Diversification of Credit Risk by Application of a New Banking Product

Novichkova Ol'ga Vyacheslavovna PhD in Economics Olga V.Novichkova Assistant Professor, the Chair of Finance, FSBEI HPO Penza State Agricultural Academy   440047, Russia, Penzenskaya oblast', g. Penza, ul. 65-Letiya pobedy, 1, kv. 8 novolka@mail.ru Other publications by this author

Целью предпринимательства является получение максимальных доходов при минимальных затратах капитала в условиях конкурентной борьбы. Реализация указанной цели требует соизмерения размеров вложенного (авансированного) капитала с финансовыми результатами деятельности ^[4].

Уровень банковских рисков, которые принимают на себя российские банки, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в странах с более стабильной и развитой экономикой. Главным образом это обусловлено сложностью экономической ситуации в России, несовершенством её банковской системы. Категория «риск» как объект познания финансовой теории тесно связана с ситуацией неопределенности и асимметричности информации, возникающей в результате разнонаправленной финансовой деятельности субъектов рынка. Поэтому развитие рыночных отношений явилось закономерной причиной появления в России общеэкономической проблемы надежности и устойчивости банков, отсутствовавшей прежде ^[1].

Объект исследования в работе – основные подходы управления финансовыми рисками, а также определение путей их минимизации.

Базой исследования послужило Пензенское отделение ОАО «Россельхозбанк».

Неизбежность и существенность риска в банковском деле предопределяют необходимость комплексного изучения всех его аспектов в качестве обязательного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или проводимых в ее процессе ^[2]. Одним из важнейших в этой системе является управление рисками. Риском можно и необходимо управлять, используя различные методы, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и смягчить его последствия (рисунок 1).

Рисунок 1 – Общая схема минимизации финансовых рисков
ОАО «Россельхозбанк»

C целью минимизации финансовых рисков банка следует внедрить новый банковский продукт, реализация которого будет способствовать диверсификации кредитных рисков ОАО «Россельхозбанк».

В настоящее время покупка сельхозтехники и оборудования ложится непосильным бременем на плечи начинающих сельхозпроизводителей. Банки не слишком охотно дают кредиты молодым бизнесменам, но зато предлагают лизинг – долгосрочную аренду, по окончании которой арендатор может выкупить технику. Чтобы способствовать развитию предпринимательства на селе, многие регионы предлагают льготные проценты по лизингу, а налоговое законодательство предусматривает отнесение платежей за аренду к себестоимости и, соответственно, снижение налогов.

Лизинг является достаточно распространенным финансовым продуктом, но потребители по привычке продолжают обращаться к проверенным кредитным схемам. Однако, большинство сельскохозяйственных предприятий, попробовав приобрести сельхозтехнику в лизинг, как правило, отказываются в дальнейшем от получения кредитов.

Особенности и темпы развития сельскохозяйственного комплекса региона, а также сложная экономическая ситуация, сложившаяся в РФ в результате зарубежных санкций, снижения стоимости нефти и обвала курса национальной валюты подтверждают целесообразность подобного банковского продукта.

Целесообразность продукта подтверждается тем, что ОАО «Россельхозбанк» выступает в качестве одного и важнейших кредиторов на рынке кредитных услуг для сельхозпроизводителей. ОАО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе. Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции. ОАО «Россельхозбанк» – это универсальный коммерческий банк, который вносит весомый вклад в развитие важнейшей отрасли российской экономики. На Банк приходится порядка 50% всех кредитов, выданных российскому АПК. Эти успехи стали возможны благодаря планомерной работе ОАО «Россельхозбанк» в рамках утвержденной Стратегии развития до 2020 года. Стоит отметить, что документ не только разработан с учетом Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы, но и синхронизирован с ее основными положениями.

Стратегия предусматривает органичное развитие ОАО «Россельхозбанк» вплоть до 2020 года, и сегодня мы уже видим серьезные успехи ее реализации.

Объем кредитов ОАО «Россельхозбанк», выданных в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы за первый год, составил 562,9 млрд. рублей. С момента старта Госпрограммы развития сельского хозяйства в 2008 году ОАО «Россельхозбанк» выдал кредитов на сумму 2,3 трлн. рублей.

Основными конкурентами ОАО «Россельхозбанк» на рынке лизингового финансирования выступают ОАО «Сбербанк» и «ВТБ 24».

В соответствии с динамикой развития АПК Пензенской области планируется проводить до 1000 лизинговых сделок в течение года. Общий объем лизингового кредитования достигнет по плану через несколько лет 1200 млн. руб.

Прибыль банка образуется за счет лизингового процента. Для описания механизма формирования прибыли банка представим расчет приобретения сельскохозяйственной техники – 10 комбайнов общей стоимостью 13000000 руб.

В таблице 1 рассмотрим базовые условия лизинговой сделки.

Таблица 1 – Базовые условия лизинговой сделки

Предполагаемое количество лизинговых сделок в течение периода расчета проекта представлено на рисунке 2.

Рисунок 2 – Динамика количества лизинговых сделок, шт.

Для проведения расчетов окупаемости проекта предполагается, что средняя стоимость сделки составит 5 млн. руб. Соответственно, величина в натуральном денежном выражении представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика объема лизинговых сделок, млн. руб.

С учетом проведенных расчетов необходимо отметить, что необходимая сумма начальных инвестиций для реализации проекта составляет 2200 тыс. руб. С учетом того, что функционирование проекта требует прочих затрат, в течение трех лет ежегодно в сумме они составят:

2015 – 3669 тыс. руб.

2016 – 4079 тыс. руб.

2017 – 4524 тыс. руб.

Для определения эффективности проекта необходимо определить прибыль банка (Таблица 2).

Таблица 2 – Определение суммы доходов от лизинговых сделок

Результаты расчетов по прогнозированию прибыли и убытков рассматриваются в таблице 3.

Таблица 3 – Прогноз финансовых результатов, тыс. руб.

С учётом дисконтирования денежных потоков были определены показатели эффективности проекта (Таблица 4).

Таблица 4 – Экономическая эффективность внедрения банковского продукта

Чистый дисконтированный доход больше нуля, это говорит об эффективности проекта. Данный проект окупается за 2 месяца, с учетом нормы дисконтирования – в течение трех месяцев

Таким образом, посредством обоснованной системы управления финансовыми рисками появляется возможность снизить затраты банка по реализации банковских услуг.