The Concept of Money in Finance Law

Правовое регулирование оборота денежных знаков в экономике зависит от формы их существования, которая, в свою очередь, является отражением норм права, регулирующих ее оборот. Законодательное же регулирование в этой сфере оказывает существенное влияние на формы денег и денежного оборота.

Различные стороны денежного феномена под неизменным общим названием «деньги» являются предметом исследования разных общественных наук: философии, социологии, психологии, экономической науки, и, конечно, правоведения. Итак, исследовав деньги с экономической точки зрения и проследив эволюцию денежных форм, перейдем к выявлению правовой природы денег.

Выступая в качестве юридической категории, деньги становятся объектом правового регулирования разных отраслей права, и, в первую очередь, это касается финансового и гражданского права. Тем не менее, подход к осмыслению денег в этих отраслях различается друг от друга.

Еще в XIX в. немецкий ученый Р. Кох подчеркивал, что учение о свойствах денег по своей природе ближе государственному или административному праву, нежели гражданскому праву^[1].

Долгое время в юридической науке превалировал цивилистический подход, который во многом был воспринят и наукой финансового права. Связано это было с существовавшей в советское время недооценкой как отрасли финансового права, так и самой категории денег. Наука финансового права на долгое время забыла труды своих дореволюционных представителей, и лишь в последнее время, в связи со сменой государственного строя, ситуация начала исправляться.

Финансово-правовое толкование денег было представлено профессором Л.Г. Ефимовой, рассматривающей безналичные деньги как предмет сделок банков, совершающих с ними сделки посредством бухгалтерского учета и произведенных операций^[2]. Л.А. Новоселовой высказывается позиция, что безналичные деньги являются бестелесным имуществом^[3].

Деньги – это инструменты финансовых отношений. Это первичные финансовые инструменты. Производные финансовые инструменты создаются на основе имущественных прав либо на основе финансовых прав и образуют новые финансовые права»^[4].

Так, Е.Р. Денисов представил следующее понятие денег, согласно которому деньги можно определить как информацию о стоимости, заключенной в различных носителях (бумажных, металлических, электронных, записям по счетам и т.п.). Современные деньги – информация о стоимости, заключенная в различных носителях, за которыми законодательно закреплены специфические денежные функции^[5].

Согласно ст. 75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются. При этом защита и обеспечение устойчивости рубля – основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти^[6]. Таким образом, государство законодательно закрепляет за рублем специфические денежные функции. Следовательно, никакая валюта других стран, равно как и драгоценные металлы, не могут быть деньгами на территории РФ.

Согласно ст. 140 ГК РФ рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ^[7].

Понятие «законное платежное средство» исследовалось в юридической науке применительно к имущественным отношениям, регулируемым гражданским правом, т.е. применительно к отношениям гражданского оборота^[8].

Так, впервые понятие «законное платежное средство» было включено в ст. 140 ГК РФ (1994 г.). До этого момента содержание данного понятия закреплялось в ст.ст. 7, 9 Закона РФ от 25.09.1992 г. № 3537-I «О денежной системе Российской Федерации»^[9], который действовал вплоть до принятия Закона о Банке России в редакции от 26.04.1995 г.

В последние годы отечественная юриспруденция стала трактовать понятие «законное платежное средство» применительно не только к частно-правовым, но и публично-правовым отношениям. Так, Л.А. Новоселова, рассматривая понятие «законное платежное средство», указывает, что «государство, наделяя определенный вид имущества свойством законного платежного средства, своим авторитетом и своей властью подтверждает и обеспечивает способность имущества, признанного законным платежным средством, независимо от его реальной стоимости, погашать любой денежный долг в размере, обозначенном в качестве номинала денежного знака, как перед кредитором по гражданско-правовому обязательству, так и перед государством по публичным платежам»^[10]. Такое явление связано с расширением денежного оборота и имущественных отношений применительно к сфере налогообложения в условиях рыночной экономики^[11].

В свою очередь, А. Нусбаум отмечал, что законное платежное средство означает «не более чем деньги, выпускаемые правительством, от которых не может отказаться кредитор при уплате этими деньгами причитающегося ему долга»^[12]. Тем не менее, данное понятие не получило должного развития в рамках публично-правовых отношений.

Однако, возвращаясь к рассмотрению феномена денег следует признать, что деньгами являются и безналичные рубли. Наличные и безналичные денежные средства различаются лишь по своей форме, но не по сути. Более того, они взаимосвязаны между собой и переходят из одной формы в другую.

Рубль является единственным платежным средством на территории РФ и для оплаты услуг и товаров по безналичному расчету не требуется согласие получателя средств. Не существует ограничений безналичного обращения рубля.

С экономической точки зрения различают эмиссию наличных денег и безналичную эмиссию. Эмиссия наличных денег в форме банкнот и монет Банка России осуществляется исключительно Центральным банком РФ в соответствии со ст. 29 ФЗ Закон о Банке России^[13]. Безналичная эмиссия предполагает увеличение количества денег на депозитных счетах в коммерческих банках, т.е. безналичных денег^[14].

Единство наличных и безналичных денег обусловило возможность их рассмотрения не только с экономической, но и с законодательной точки зрения как совокупной денежной массы, под которой понимается сумма наличных и безналичных денег в экономике^[15]. Так, в соответствии со ст. 42 Закона о Банке России Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы^[16]. Под денежной массой понимается совокупный объем как наличных, так и безналичных денежных средств^[17]. «Конституция России не ограничивает «исключительные» полномочия Банка России «на денежную эмиссию» какой-либо одной формой эмиссии денег. Следовательно, исключительным конституционным правом Банка России является денежная эмиссия во всех ее формах – наличной и безналичной. Тем более, что выпуск в обращение банкнот и монеты без предварительной безналичной эмиссии даже технически не осуществим»^[18].

Понятие «безналичные деньги» не определено в законодательстве. Однако, опираясь на экономическую и юридическую доктрины безналичных денег, оно может быть выведено исходя из анализа гражданского законодательства. В частности, необходимо принять во внимание п. 3 ст. 861 и ст. 862 ГК РФ^[19], где раскрывается понятие безналичных расчетов и определяются их формы. Так, безналичные деньги рассматриваются как условные наличные деньги (фикция наличных денег)^[20], движение которых осуществляется с использованием форм, установленных ЦБ РФ путем изменения записей на счетах в банках^[21].

Помимо существования безналичных денег, порядок расчетов с которыми урегулирован в ГК РФ (гл. 46), существуют деньги иного рода – так называемые электронные деньги. По существу, это безналичные деньги, которые находятся в памяти компьютеров в банках^[22]. Для осуществления расчетов этими деньгами банки применяют различные системы передачи электронных платежных сообщений, а их клиенты – карточные платежные системы. В настоящее время правовой режим этих денег нигде не определен. Фактически они находятся в частных банках и являются частными денежными документами^[23]. Они никак не обусловлены деятельностью Центрального банка РФ и фактически являются «надгосударственным феноменом»^[24]. Следует согласиться с позицией о том, что «если эмиссия и расчеты в электронных деньгах будут урегулированы законодательно… то они тоже будут иметь конституционную основу своего правового существования»^[25].

К объектам гражданских прав согласно ст. 128 ГК РФ^[26] относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Из чего можно сделать вывод, что для гражданского права деньги – это в первую очередь вещь, т.е. предмет материального мира. Главное назначение вещи заключается в удовлетворении потребностей субъектов гражданского права^[27]. В соответствии с гражданско-правовой концепцией деньги относятся к^[28]:

1) движимым вещам. В соответствии с п. 2 ст. 130 ГК РФ^[29] вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым имуществом. Регистрация прав на движимые вещи не требуется, кроме случаев, указанных в законе;

2) потребляемым вещам. Потребление денег во многом условно и не означает их немедленного уничтожения в процессе такого потребления. Оно заключается в преобразовании денег в иную вещь, что обусловлено выполняемой деньгами функцией средства обращения;

3) родовым вещам, т.е. они характеризуются признаками, общими для всех вещей своего рода. Л.А. Лунц отмечал, что «будучи родовыми вещами, деньги, однако… определяются в гражданском обороте не по своим физическим свойствам, а исключительно по числовому отношению к определенной абстрактной единице; это свойство деньги разделяют с иностранной валютой и с некоторыми видами ценных бумаг»^[30];

4) являясь родовыми, потребляемыми вещами, деньги обладают свойством заменимости. Например, если денежное обязательство заключается в иностранной валюте, то его можно погасить в валюте РФ;

5) делимым вещам – деньги могут быть разделены без имущественного ущерба и при этом сохраняют свою платежную силу. Так, при делении наличных денег делится не сам физический носитель (хотя раньше, в период существования товарных денег существовала и такая практика), а их числовое значение.

Следовательно, с точки зрения гражданского права, деньги представляют собой движимые, потребляемые, родовые, заменяемые, делимые вещи. Представляется, что подобное понимание денег основывается, в первую очередь, на их функции средства обращения. Обладая «абсолютной полезностью»^[31], деньги выступают в качестве универсального орудия обращения, что проявляется в их способности обмениваться на любые другие товары. Таким образом, гражданское право исходит из товарной природы денег. Однако представляется, что такое понимание денег не может в полной мере удовлетворить науку финансового права. В связи с чем можно процитировать В.А. Лебедева, который указывал на то, что «назвать деньги товаром можно лишь тогда, когда они металлические, – словом, не деньги сами по себе товар, а тот металл, из которого они сделаны»^[32].

В науке гражданского права понятие денег как вещи не является однозначным. Существуют две точки зрения по данному вопросу. Так, согласно первой точке зрения, нашедшей отражение в законодательстве (ст. 128 ГК РФ) и учебниках, деньгами с юридической точки зрения являются наличные деньги, ибо только они обладают качеством вещи. При этом отмечается, что вещами являются только телесные предметы^[33]. Безналичные деньги, номинированные в рублях, не являясь вещами, не являются и деньгами. Они являются объектом обязательственного права в виде прав требования^[34].

Согласно второй точке зрения понятие «деньги» включает в себя не только наличные, но и безналичные деньги. В одном случае утверждается, что оба вида денег должны охватываться понятием «вещь»^[35], в другом – рассматриваются в единстве, ибо безналичные деньги имеют не только обязательственную, но и вещно-правовую природу. Последнее характерно для наличных денег.

В обоснование этой позиции приводятся несколько доводов:

1. Сопоставление ст. 140 ГК РФ с Конституцией РФ, а также ФЗ от 21.11.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (п.1 ст. 1) позволяет прийти к выводу, что безналичные деньги, как и наличные, должны быть включены в понятие «деньги»^[36].
2. Путем толкования ГК РФ И. Гумаров приходит к выводу, что ГК РФ допускает наряду с вещами как предметами материального мира существование нематериальных вещей, в том числе денег в безналичной форме. Доказательством этого служит тот факт, что действующее гражданское законодательство помимо вещей как предметов материального мира предусматривает и допускает существование еще двух видов вещей: а) вещи, прямо названные таковыми законом, но не всегда являющиеся предметами материального мира (ценные бумаги, имущественный комплекс предприятия); б) вещи, безусловно, отсутствующие в природе, существование которых допускается (доля в хозяйственных товариществах и обществах)^[37].
3. Правовой режим безналичных денег имеет не только обязательственную, но и вещно-правовую природу. По смыслу ст. 858 ГК РФ владелец счета может защищаться с помощью абсолютного иска. Закон распространяет в ряде случаев режим права собственности на безналичные деньги. Это касается, во-первых, предприятия как имущественного комплекса, имеющего в составе имущества не только вещи, но и права требования к банку в отношении средств, помещенных на счет или во вклад (ст.ст. 131, 132 ГК РФ). Кроме того, из пп. 1 и 2 ст. 34 ГК РФ вытекает, что вклады на имя одного из супругов, внесенные в банк во время брака, находятся в совместной собственности супругов^[38].

В цивилистической науке отмечается также, что в современном гражданском законодательстве имеет место тенденция, когда в вещно-правовых конструкциях проявляют себя обязательственные элементы^[39].

Однако, вещная концепция денег не устраивает и науку гражданского права, поскольку, исходя из буквального толкования ст. 128 ГК РФ, деньгами могут быть признаны исключительно наличные денежные знаки. Безналичные деньги не имеют материального выражения во вне, т.е. не закреплены на бумажном или металлическом носителе, а значит не могут быть признаны деньгами. Во времена возникновения данного учения о деньгах они существовали исключительно в наличной форме, а следовательно, наиболее логичным было отнести их к вещам. Появление безналичных денег привело к переоценке понимания денег и признанию их более сложной природы по сравнению с существовавшими ранее представлениями. Необходимо отметить, что современные цивилисты либо вовсе не рассматривают безналичные деньги^[40], либо признают их имущественными правами^[41].

Вышесказанное свидетельствует о том, что наука гражданского права в настоящее время не выработала единую концепцию денег. Среди многих ученых до сих пор бытует мнение, что финансовое право занимается исключительно общественными отношениями, возникающими по поводу и в связи с деньгами, но не изучает «физический субстрат», то есть сами деньги. Как показывает практика, ни одно серьезное исследование правового регулирования денежного обращения не обходится без рассмотрения понятия и сущности денег^[42]. Таким образом, наука финансового права не просто исследует деньги, опираясь на заимствованные ей положения экономической науки, – она имеет свой собственный оригинальный подход к их исследованию и изучению. Отличается это понимание также и от взглядов других правовых наук.

Характеризуя деньги как категорию финансового права, необходимо исходить из их государственно-правовой природы. На это обращал внимание еще Аристотель, который отмечал, что «по общему уговору появилась монета; оттого и имя ей «номисма», что она существует не по природе, а по установлению (nomoi) и в нашей власти изменить ее или вывести из употребления»^[43].

Выступая в качестве правовой категории, деньги характеризуются рядом признаков, выявляющих их юридическую природу^[44].

Во-первых, деньги являются особыми знаками, выраженными в форме, установленной законом. Государство посредством правового регулирования определяет, какие знаки являются законным платежным средством на его территории. Кроме того, оно закрепляет наименование национальной денежной единицы. Такие наименования складываются в процессе долгого исторического развития видов и форм денег в каждом конкретном государстве и являются частью его национальной культурной традиции. Между тем именно государство закрепляет эти наименования в качестве официальных.

Законодательством определяются виды денежных знаков, классификация которых может быть проведена по различным основаниям.

Так, в зависимости от материального выражения, деньги делят на:

1) наличные деньги – денежные знаки, существующие в реальном мире, выраженные в материальной форме банкнот либо металлической монеты;

2) безналичные деньги, представляющие собой записи по счетам в кредитных организациях, из чего следует, что они не находят своего материального выражения во вне.

В зависимости от органа, осуществляющего эмиссию, выделяют:

1) казначейские денежные знаки, то есть деньги, выпускаемые казначейством;

2) денежные знаки, выпускаемые эмиссионным банком.

В зависимости от национальной принадлежности деньги делятся на:

1) национальную валюту – денежные знаки государства, выпускаемые им и признаваемые законным платежным средством на всей его территории;

2) иностранную валюту – деньги, выпускаемые иностранным государством.

В зависимости от способности валюты обмениваться на иностранную валюту (конвертируемости) выделяют:

1) неконвертируемую валюту, под которой понимается валюта, не подлежащая обмену;

2) частично (ограниченно) конвертируемую валюту – существует в странах, в которых установлена система валютных ограничений (например, запрещен ввоз и вывоз валюты за пределы страны, ограничена возможность владения, пользования и распоряжения средствами в иностранной валюте и т.д.). К частично конвертируемой валюте относится и российский рубль;

3) свободно конвертируемую валюту, обмен которой на другие валюты происходит без каких бы то ни было ограничений. Такая валюта свободно обращается на мировом валютном рынке.

Во-вторых, государство устанавливает платежную силу денежных знаков. Платежная сила товарных денег в большей степени определялась стоимостью использовавшегося для их изготовления драгоценного металла, то есть это было их внутреннее свойство. Современные деньги, утратив свою товарную природу, более не обладают внутренней платежной силой. Она, с одной стороны, гарантируется государством, которое ручается за платежеспособность национальной валюты, а с другой – закрепляется (обозначается) им с помощью финансово-правовых норм на денежных знаках. Таким образом, поскольку современные деньги не обладают внутренней стоимостью, обязательность их приема в качестве средства платежа гарантируется государственным властным велением.

Платежная сила обозначается в количестве национальных денежных единиц, которые в данном случае выполняют функцию счетной единицы. Таким образом, с помощью денежной единицы можно легко и быстро измерить стоимость любого товара или услуги, то есть узнать их цену. Для того чтобы количественно сравнить цены различных по своей природе товаров, работ, услуг, они должны быть выражены в одинаковых денежных единицах.

В-третьих, важным признаком, характеризующим деньги как правовую категорию, является монопольное право государства на эмиссию денежных знаков. Это право прямо вытекает из государственной денежной регалии.

В-четвертых, деньги реализуют свои экономические функции только с помощью юридических и, в первую очередь, финансово-правовых норм. Из этого мы заключаем, что вне права современные деньги не способны выполнять вышеозначенные экономические функции^[45].

С учетом проанализированного, представляется возможным дать следующее определение денег как финансово-правовой категории. Так, деньги - информационный носитель (монетный, бумажный, электронный и пр.), закрепленный в нормативных правовых актах, на основании которых ему придается платежная сила, выраженная в количестве денежных единиц, закрепленных в нем и раскрывающая функции носителя соответствующей информации.

^[1]Цит. по: Лапач В.А. Система объектов гражданского права. СПб., 2002. С. 413.